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Se você está aqui é porque está afim de saber ou já está sabendo que a Reforma da Previdência mudou as regras de contribuições em 2020. As mudanças valem para trabalhadores da iniciativa privada e para os servidores públicos federais.

Pois é, elas começam a valer a partir do dia 01/03/2020. Significa que você vai sentir no bolso a mudança nos valores somente a partir do seu pagamento em abril.

Quer entender melhor como isso vai acontecer? Então continua aqui com a gente, pois vamos te ensinar tudo sobre as novas contribuições.

Além disso, você vai saber quanto terá que pagar para a Previdência neste ano e, desse modo, já consegue ter uma noção das suas despesas mensais.

Acredite ou não, para os trabalhadores da iniciativa privada melhorou!

As contribuições para os trabalhadores da iniciativa privada vão melhorar, e muito!

A partir de agora quem ganha menos também contribui menos e quem ganha mais contribui mais. Essa forma de contribuição é muito mais justa, né? 

Obviamente, se você tem um salário alto, tem mais condições de contribuir para o INSS. Por outro lado, a pessoa que recebe um salário-mínimo por mês, não tem tanta condição assim, e acaba pagando uma quantidade menor.

Para ficar mais fácil de você entender, vou deixar aqui a tabela das contribuições dos trabalhadores que recolhem para o INSS:

Olhando assim complicou né? Calma que vamos explicar detalhadamente.

A faixa de salário, como o nome sugere, é o valor do seu salário bruto que você recebe por mês.

Quanto à alíquota aplicada, não se preocupe muito, mas sim com a alíquota efetiva, porque é ela que o que vai fazer diferença no valor que você vai contribuir.

Por exemplo, se você recebe R$ 2.500,00 por mês, está na terceira faixa de salário (entre R$ 2.089,61 e R$ 3.134,40).

A alíquota aplicada é de 12% sobre esse valor, mas, no fim, você vai pagar R$ 221,64 de contribuição previdenciária, com uma alíquota efetiva de 8,87%.

É um pouco complicado né? Mas prometemos que vamos te explicar esse cálculo melhor depois, ok? Não se assuste com esses números.

Porque agora eu preciso te mostrar como essas mudanças nas contribuições atingiram os servidores federais…

Contribuição do servidor público federal | Será que piorou?

Para os servidores públicos federais, a alíquota de contribuição para a Previdência Social vai seguir a mesma tabela que eu mostrei antes, mas com uma diferença: o Regime Próprio de Previdência não tem o teto do INSS, mas sim um valor muito superior.

No início, as alíquotas e as faixas de salário seguem os mesmos valores da tabela dos trabalhadores da iniciativa privada, mas depois do teto do INSS, ela vai aumentando.

Veja a tabela abaixo para ver as diferenças entre o setor publico e privado. A partir do teto do INSS o valor aumenta, ou seja, quem ganha mais que o teto irá contribuir mais.

Como deu para perceber, a Reforma da Previdência unificou a alíquota junto com os trabalhadores que contribuem para o INSS.

Por exemplo, um servidor que ganha R$ 15.000,00, valor este muito fora da realidade dos trabalhadores da iniciativa privada, terá que contribuir com o valor de R$ 2.103,42 com uma alíquota efetiva de 14,022%.

Relembrando o que eu disse: quem ganha mais, contribui mais, quem ganha menos, contribui menos. Esse é o lema das contribuições previdenciárias com a Reforma.

Como calcular o valor da sua contribuição?

Agora vamos para a parte mais difícil: mostrar como funciona o cálculo da contribuição previdenciária com essas novas regras.

Vamos imaginar que você é um trabalhador que contribui para o INSS e recebe R$ 2.700 por mês de salário.

Para fazer o cálculo corretamente você deve seguir os seguintes passos:

1º passo: encontrar a faixa de salário que você se encontra. 

Nesse exemplo, é a terceira faixa (R$ 2.089,61 a R$ 3.134,40), com alíquota aplicada de 12% e alíquota efetiva entre 8,25% a 9,5%.

2º passo: começamos a tirar a alíquota aplicada do valor da primeira faixa de salário e “guardamos” esse valor. 

A primeira faixa é de valores de até 1 salário-mínimo (R$ 1.045,00). 

Como ainda não estamos nos R$ 2.700,00, aplicamos a alíquota aplicada dessa faixa, que é de 7,5%, ao valor do salário-mínimo. 

7,5% de R$ 1.045,00 = R$ 78,37.

3º passo: começamos a tirar a alíquota aplicada do valor da segunda faixa de salário e “guardamos” esse valor. 

A segunda faixa é de valores entre R$ 1.045,01 a R$ 2.089,60. 

Como ainda não estamos na faixa de salário correspondente ao valor do seu salário, teremos que aplicar parte do valor do seu salário aqui.

Desse modo, aplico a alíquota aplicada (9%) a R$ 1.044,59 (diferença entre o máximo e o mínimo dessa faixa de salário).

9% de R$ 1.044,59 = R$ 94,01.

4º passo: começamos a tirar a alíquota aplicada do valor da terceira faixa de salário e “guardamos” esse valor. 

A terceira faixa é de valores entre R$ 2.089,61 a R$ 3.134,40. 

Opa, agora estamos na faixa de salário que corresponde ao seu salário. Então subtraímos os valores que já foram aplicadas a alíquota das faixas anteriores pelo valor do salário.

Assim: R$ 2.700,00 (valor do seu salário) – R$ 2.089,59 (R$ 1.045,00 aplicados 7,5% e R$ 1.044,59 aplicados 9%) = R$ 610,41.

Desse valor que sobrou, aplicamos a alíquota aplicada dessa faixa de salário e “guardamos esse valor”.

12% de R$ 610,41 = R$ 73,24.

5º passo: somar os valores que você “guardou” no 2º, 3º e 4º passo: R$ 78,37 + R$ 94,01 + R$ 73,24 = R$ 245,62. 

É esse valor que você vai pagar de contribuição.

Se seu salário for maior, você vai aplicando os mesmos passos para as faixas de salários seguintes.

Para calcular a alíquota efetiva, fazemos o seguinte cálculo: pegamos o valor da sua contribuição dividido pelo valor do seu salário. 

Nesse meu exemplo: R$ 245,62 / R$ 2.700,00 = 0,09097, ou melhor 9,097% de alíquota efetiva.

Só para você entender a alíquota efetiva é a porcentagem que incide de forma direta no seu salário.

Fazendo o cálculo inverso: 9,097% de R$ 2.700,00 (seu salário) = R$ 245,62 de contribuição.

Calculadora de contribuição | Mas tome cuidado

O próprio governo fez uma calculadora para saber quanto você vai pagar de contribuição para a Previdência, ela serve para os servidores públicos e para os trabalhadores da iniciativa privada.

Mas tome um pouco de cuidado! A calculadora está desatualizada e está calculando os valores com base no salário-mínimo de 2019 (R$ 988,00), então o valor da contribuição não será exato.

Não se preocupe, pois a diferença entre o valor que o site mostra com o valor correto não é tão diferente, no máximo alguns reais a mais ou a menos.

Se você tiver interesse em saber o valor exato, sugiro fazer o cálculo que te ensinamos.

Contribuições do INSS | Antes da Reforma

Antes da reforma o cálculo era muito mais simples. Para você ver a diferença entre as contribuições, vou te explicar como funcionava as alíquotas de contribuição antes da Reforma e você ver as possíveis diferenças nos valores que você paga a título de contribuição previdenciária.

Elaborei essa tabela de alíquotas para você entender, de forma mais fácil, as contribuições antes da Reforma e que estão em vigor até o dia 29/02/2020:

A alíquota antes da Reforma é a que seria aplicada, de fato, ao valor do salário do segurado.

Por exemplo, se você recebia R$ 3.000,00 de salário (terceira faixa de salário), o valor da sua contribuição previdenciária seria 11% de R$ 3.000,00 = R$ 330,00.

Voltando ao exemplo que te dei no ponto anterior, vamos comparar qual a diferença entre as alíquotas antes e depois da Reforma.

Como eu te ensinei, agora com a Reforma, quem recebe um salário de R$ 2.700,00 tem uma alíquota efetiva de 9,097% e uma contribuição previdenciária de R$ 245,62. 

Nas regras antigas, você pagaria 243,00. 

A diferença fica em R$ 2,62, muito pouco.

A diferença é mais evidente quando falamos de alguém que recebia muito.

Por exemplo, imagine que um servidor ganhe R$ 15.000,00, com as regras novas, ele tem uma contribuição previdenciária de R$ 2.103,42 com uma alíquota efetiva de 14,0228%. 

Já com as regras antigas, ele pagaria R$ 1.650,00 com uma alíquota de 11% (segundo te mostrei na tabela).

A diferença fica em R$ 453,42 entre as regras novas e antigas, é bastante dinheiro.

Agora você tem a prova que quem recebe mais vai começar a contribuir mais, e quem recebe menos, contribui menos, mesmo que seja um valor pequeno.